威客电竞威客电竞请申请人补充说明自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司实施或拟实施的财务性及类业务的具体情况，并说明公司最近一期末是否持有金额较大、期限较长的财务性（包括类业务）情形。请保荐机构和会计师发表核查意见。
《第九条、第十条、第十一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用意见——证券期货法律适用意见第 18号》对财务性的相关规定如下：
1、财务性包括但不限于：类业务；非企业业务（不包括前后持股比例未增加的对集团财务公司的）；与公司主营业务无关的股权；产业基金、并购基金；拆借资金；委托贷款；购买收益波动大且风险较高的产品等。
2、围绕产业链上下游以获取技术、原料或者渠道为目的的产业，以收购或者整合为目的的并购，以拓展客户、渠道为目的的拆借资金、委托贷款，如符合公司主营业务及战略发展方向，不界定为财务性。
3、上市公司及其子公司参股类公司的，适用本条要求；经营类业务的不适用本条，经营类业务是指将类业务收入纳入合并报表。
4、基于历史原因，通过发起设立、政策性重组等形成且短期难以清退的财务性，不纳入财务性计算口径。
5、金额较大是指，公司已持有和拟持有的财务性金额超过公司合并报表归属于母公司净资产的百分之三十（不包括对合并报表范围内的类业务的金额）。
6、本次发行董事会决议日前六个月至本次发行前新投入和拟投入的财务性向或者签订协议等。
7、发行人应当结合前述情况，准确披露截至最近一期末不存在金额较大的财务性的基本情况。
根据《监管规则适用指引——发行类第 7号》的规定：除人民银行、银保监会、证监会批准从事业务的持牌机构为机构外，其他从事活动的机构均为类机构。类业务包括但不限于：融资租赁、融资担保、商业保理、典当及等业务。
二、自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司实施或拟实施的财务性及类业务的具体情况
公司本次发行的董事会决议日为 2022年 6月 17日，自董事会决议日前六个月（即 2021年 12月 17日）至本回复出具日，公司已实施或拟实施的财务性及类业务具体情况如下：
自本次发行相关董事会决议日前六个月至本回复出具日，公司不存在类业务的情形。
自本次发行相关董事会决议日前六个月至本回复出具日，公司不存在业务的情形。
自本次发行相关董事会决议日前六个月至本回复出具日，公司不存在与主营业务无关的股权。
自本次发行相关董事会决议日前六个月至本回复出具日，公司不存在产业基金、并购基金的情形。
自本次发行相关董事会决议日前六个月至本回复出具日，公司不存在实施对外拆借资金、委托贷款的情形。
公司为提高资金的使用效率，增加现金资产收益，存在使用闲置自有资金和募集资金进行现金管理的情形，购买的产品均为低风险、低收益的银行理财产品。
该类理财产品不会影响公司正常经营和有效控制风险，且不属于收益波动大且风险较高的产品，公司购买前述理财产品不属于财务性。
自本次发行相关董事会决议日前六个月至本回复出具日，公司不存在拟实施财务性的相关安排。
综上，自本次发行相关董事会决议日前六个月至本回复出具日，公司不存在实施或拟实施财务性及类业务的情况。
三、公司最近一期末是否持有金额较大、期限较长的财务性（包括类业务）情形
公司可能与财务性（包括类业务）相关的会计科目主要包括交易性资产、其他应收款、其他流动资产、长期股权、其他权益工具、其他非流动资产。
截至 2023年 3月末，公司持有的交易性资产中的理财产品和可转让大额存单明细如下：
在确保不影响日常经营及资金安全的前提下，公司及其下属子公司使用部分闲置资金购买安全性、流动性较高的银行理财产品，有利于提高资金使用效率，获得一定的收益，进一步提升公司整体业绩水平，为股东获取更多的回报。因此，购买上述理财产品和可转让大额存单不属于财务性。
截至 2023年 3月末，公司长期股权和其他权益工具中持有宁波星东神启企业管理合伙企业（有限合伙）、北京星源壹号信息安全创业基金管理中心（有限合伙）、苏州北极光正源创业合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区星源大珩股权合伙企业（有限合伙）以及北京中关村软件园中以创新发展中心（有限合伙）5家合伙企业。根据公司对上述五家合伙企业的合伙协议，公司均是以有限合伙人身份参与对合伙企业的，公司按照合伙协议约定享有相应的收益分配权，但不具有对该等合伙企业的实际管理权或控制权。公司对上述 5家合伙企业的构成财务性。
除上述 5家合伙企业外，公司长期股权和其他权益工具中的相关企业均是为了满足公司实际经营需要，不以赚取收益为主要目的，被公司主营业务均与主业紧密相关，有利于促进公司主营业务发展，符合公司发展战略，不属于财务性。
综上，公司最近一期末不存在持有金额较大、期限较长的财务性（包括类业务）的情形。
2、查阅发行人定期报告、财务报告等文件，对发行人本次发行相关董事会决议日前六个月至本反馈意见回复出具日是否存在实施或拟实施的财务性及类业务的具体情况进行逐项对比分析；
3、取得发行人对外宁波星东神启企业管理合伙企业（有限合伙）、北京星源壹号信息安全创业基金管理中心（有限合伙）、苏州北极光正源创业合伙企业（有限合伙）等企业的合伙协议、情况说明、具体明细等相关资料，判断是否属于财务性；
4、访谈发行人管理层，了解发行人自本次发行相关董事会决议日前六个月起至本反馈意见回复出具日是否存在实施或拟实施的财务性及类业务的情况，了解发行人最近一期末是否存在持有金额较大、期限较长的财务性（包括类业务）情形。
1、发行人本次发行相关董事会决议日前六个月至今不存在实施或拟实施的财务性及类业务的情况；
2、发行人最近一期末不存在持有金额较大、期限较长的财务性（包括类业务）情形。
根据申请文件，申请人本次募集资金全部用于补充流动资金。请申请人结合前募资金使用情况、资产负债率水平、货币资金持有及未来使用情况、净利润、现金流状况、行业发展情况、未来发展计划包括且不限于研发项目情况、未来人员招聘等，分析说明本次募集资金补充流动资金的必要性与合理性，是否存在大额未披露负债。请保荐机构及会计师核查并发表意见。
一、结合前募资金使用情况、资产负债率水平、货币资金持有及未来使用情况、净利润、现金流状况、行业发展情况、未来发展计划包括且不限于研发项目情况、未来人员招聘等，分析说明本次募集资金补充流动资金的必要性与合理性
截至 2023年 3月 31日，除 2019年发行可转债外，公司以前年度募集资金均已使用完毕。
截至 2023年 3月 31日，公司 2019年发行可转债募集资金累计使用情况及余额如下：
截至 2023年 3月 31日，公司前次募集资金未使用金额为 26,741.75万元，占公开发行可转换公司债券募集资金净额的比例约为 25.83%。上述未使用募集资金均有明确的方向，目前公司正按照既定计划开展相应项目的建设工作，并将按照项目建设进度及项目决算安排支付相应项目建设款项。
资金均有明确的方向，目前公司正按照既定计划开展相应项目的建设工作，并将按照项目建设进度及项目决算安排支付相应项目建设款项。
随着数据被明确纳入生产要素，数据安全已上升到和网络安全同等重要的地位。2022年 10月，国务院办公厅发布《全国一体化政务大数据体系建设指南》，配置，数据安全保障体系进一步完善，有效支撑数字政府建设。2022年 12月，中央、国务院发布《关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见》，从数据产权、流通交易、收益分配、安全治理四个方面提出了 20条政策举措，初步搭建我国数据基础制度体系。
未来 3-5年公司计划围绕客户在数据对象、数据汇聚及数据流通方面的安全需求，根据数据绿洲战略体系，投入研发数据安全保护、隐私合规、安全检测、身份与业务安全、安全治理、安全流通、安全监管等创新技术，保障数据作为生产要素的重要价值，开拓数据安全新高地。
伴随着产业链全面升级，数字化转型步入深水区，客户上云、用云需求持续激增，云上的安全保障能力逐渐成为用户上云过程中关注的焦点。
未来 3-5年，公司计划在现有的多种类云安全原子能力、云安全资源池和云安全管理平台的基础上，重点投入研发 SDWAN、SASE、安全云等产品和服务，丰富专线G专网安全等服务体系，打造适应中国数字化发展特色的云原生安全创新能力。
数字信息基础设施已经成为打通经济社会发展的信息“大动脉”，算力网络作为重要的数字信息基础设施，也对安全保障机制提出了更高的要求。
未来公司将发挥网络安全的领先优势，着力研发算力滥用监测、算网安全编排、网络隐患分析、网络安全风险排查、网络安全防护、高级威胁监测（APT）、资产安全管理等创新技术，构建围绕算力并网、算力交易、数据隐私保护等业务的端到端安全体系，筑牢算力网络安全屏障、扩大公司在关键基础设施安全的领先优势。
工业数字化作为新型基础设施建设的重要组成部分，是推动数字经济与实体经济深度融合的关键路径。安全作为工业数字化的发展的前提和保障，事关经济发展、社会稳定和国家安全。
公司已布局工业互联网安全多年，具备丰富的行业积累和先发优势，为继续保持领先优势，公司计划在未来 3-5年持续推出面向垂直行业场景化需求（如工业园区、内网改造、企业上云等）的安全产品；同时大力推进工业领域 5G安全核心技术攻关。
智能网联汽车安全具备市场空间巨大、进入壁垒较高、相关技术尚未完全成熟的特点。启明星辰多年来一直保持积极探索，推动场景化落地。
未来公司计划重点研发车载电子系统、车内外网络、云平台等多个信息安全相关领域的智能网联汽车整体安全检测与防护体系及实验仿真环境。
在城市安全运营中心业务方面，公司具备先发优势，在市场覆盖和内容交付上已经初见成效。随着产业数字化的不断演进，安全运营中心将继续深耕细作，深入数字化场景，不断加载新的运营模块和交付内容，提升与客户业务的黏性，提升安全价值，实现高质量发展。
未来 3-5年，公司将继续保持投入力度，一方面加强自建与合建提高市场覆盖，另一方面通过在核心技术场景化新成果转化和服务能力创新上加大研发投入，促进安全运营服务高质量发展。
在高性能国产化安全产品、安全攻防基础技术和实战化系列平台、AI智能安全分析技术、终端安全、软件供应链安全等方面，进一步巩固公司领先优势。
投入研发云安全桌面，提供毒、防弹窗、U盘管控、数据备份、软件管理等能力，研发个人信息保护、防勒索、不良信息治理等安全产品和普惠服务工程。
按照销售百分比法测算补充运营资金需求，预测期为 2023年-2025年，假设三年公司运营资金追加额约为 137,254.16万元。具体测算过程如下： 单位：万元
报告期内，公司现金流情况及归属于母公司股东的净利润情况如下： 单位：万元
2020年度、2021年度、2022年度和 2023年 1-3月，公司归属于母公司股东的净利润分别为 80,406.26万元、86,153.11万元、62,605.49万元和-6,572.68万元，现金及现金等价物净增加额分别为-22,066.72万元、-2,117.03万元、-670.41万元和-53,602.74万元，虽然公司盈利情况较好，但是公司现金及现金等价物净增加额整体波动较大且 2020年以来一直为负。未来随着公司经营规模的扩张，公司现金需求将进一步增大。本次向特定对象发行募集资金补充流动资金有利于公司改善现金流量状况及资本结构，有利于为公司未来发展提供更加有利的资金支持。
为保证网络信息安全行业规范有序发展，近年来，国家陆续出台网络安全行业相关政策和法律法规，逐步构建起更加完善的政策体系。《中华人民共和国数据安全法》《中华人民共和国密码法》《网络安全等级保护技术 2.0版本》《信息安全技术—网络信息安全等级保护基本要求》《网络安全审查办法》《关键信息基础设施安全保护条例》等法律法规相继出台，进一步明确了网络安全行业的规范性要求，有利于行业增量发展空间的释放。
随着“十四五”期间数字经济的发展，中国的数字化建设在应用场景、数据规模、用户需求、监管要求等方面已达到国际引领水平。为进一步推动网络安全产业实现技术先进、产业发达的高质量发展目标，不断提升国家网络安全保障能力，2021年 7月，工信部发布《网络安全产业高质量发展三年行动计划（2021-2023 年）（征求意见稿）》（以下简称“《行动计划》”）进一步明确了信息安全未来发展方向，在发展目标中明确提出“一批网络安全关键核心技术应实现突破，达到先进水平，新兴技术与网络安全融合创新应明显加快，网络安全产品、服务创新能力进一步增强”。
在产业供给方面：（1）加快传统安全产品升级；（2）加强重点领域网络安全供给；（3）强化数据安全技术研究与应用；（4）创新安全服务模式；（5）发展创新安全技术；（6）加强共性基础支撑。
在安全需求牵引方面：（1）推动电信和互联网行业网络安全能力升级；（2）加快新兴融合领域安全应用；（3）推动关键行业基础设施强化网络安全建设；（4）推进中小企业加强网络安全能力建设。
在优化产业生态方面：（1）引导网络安全产业集聚；（2）推进创新联合体建设；（3）培育公平竞争的市场环境。
除此之外《行动计划》还提出了四项重点工程：其一，面向新设施新要素的安全技术与产品提升工程；其二，面向数字化新场景新业务的安全能力建设工程；其三，网络安全产业资本赋能工程，健全网络安全产融合作机制；其四，网络安全产业生态培育工程。
公司是网络安全产业中主力经典产业板块的龙头企业，也是新兴前沿产业板展趋势有利于公司扩大市场份额，公司营业收入将进一步提升，流动资金需求也将相应增加。公司本次向特定对象发行可引入大量长期资金以支撑公司业务拓展，有助于公司更好地把握产业发展机遇，在激烈的竞争中强化优势，提升行业竞争地位。
2022年，公司与中国移动集团签署了《中国移动通信集团有限公司与启明星辰信息技术集团股份有限公司之附条件生效的战略合作协议》（以下简称“《战略合作协议》”），协议中明确了公司战略定位、发展目标和战略协同重点领域： 1、战略定位和发展目标
中国移动集团与启明星辰双方作为各自领域的龙头企业，通过本次交易形成紧密的股权关系纽带，未来将共同打造业内领先的、具备核心竞争优势的网信安全板块。本次交易完成后，启明星辰将作为中国移动集团专业安全子公司，中国移动集团将促进启明星辰努力快速成为国家网信安全领域主力军和世界一流的安全力量。
在保持启明星辰市场化经营机制的基础上，中国移动集团在符合国家法律、法规和政策的前提下将通过强大的自身实力，为启明星辰在战略资源、创新场景和管理经验等方面提供积极的协同机制与政策支持，推动双方融合发展，充分实现“1+1>
2”的协同效应。
启明星辰将在加强既有战略的基础上，叠加中国移动集团“连接+算力+能力”信息服务体系，开启安全产业的创新赛道。在保持自身原有业务健康稳健增长的基础上，启明星辰将对内支撑中国移动集团网信安全能力体系建设，对外共同拓展安全市场，融入中国移动集团“管战建”体系，将政企端安全能力延伸到个人/家庭/新兴领域，成为中国移动集团面向用户安全产品能力的提供者。（未完）
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